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纳税申报需注意哪些问题？
发布：眉山仁和会计培训学校 时间：2019-09-20 14:37:33.0 点击：211次
9月份纳税申报日期截止到17号，纳税人在申报过程中，注意这5个问题，轻松完成申报。
1、增值税是按简易征收办法计算缴税，进项税额不能抵扣，需做进项转出，应如何填报？
您可根据增值税填表说明填报，对于采用简易计税方法计算的进项转出，应填写在《增值税纳税申报附列资料（二）》第17栏“简易计税方法征税项目用”中。
2、增值税一般纳税人申报流程：
一般纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，向税务机关上传上月开票数据。抄税完成后，纳税人登录网上申报软件进行网上申报，申报成功实时扣缴税款。申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。
按照新的增值税申报比对规则，纳税人应先完成税控器具抄报税，再办理增值税纳税申报，而后系统会自行开展申报比对，比对通过的，系统自动进行税控器具解锁。未按时抄报税导致纳税申报比对不通过的，系统将会锁死税控器具。
3、 个人所得税申报系统升级后，企业需要申报稿酬所得、股息利息红利所得或者其他所得项目怎样选择报表？
系统默认只显示了正常工资、全年一次性奖金、劳务报酬等常用所得项目，其他所得项目可在功能菜单【报表填写】下的【扣缴个人所得税报告表】中，通过“管理表单”进行勾选。
4、上个月开具了17%或11%的红字发票，这个月怎么申报？
如红字发票和蓝字发票在同一所属期开具，发票金额正负冲抵，申报时无需在申报表中体现；如红字发票和蓝字发票不在同一所属期开具，申报时，将适用17%原增值税税率的金额和税额分别填入16%税率的对应栏次，适用11%原增值税税率的金额和税额分别填入10%税率的对应栏次。具体咨询税务机关。
5、纳税人申报比对不符时，系统会有哪些提示？
针对比对不符项目，系统会视情形不同分别进行强制监控或提示监控，比对不符项目全部属于提示监控的，核心征管系统向税控系统提供解锁标志。比对不符项目至少有一项属于强制监控的，系统提示比对不符信息的同时，将提示纳税人“此申报信息存在异常，若继续提交，将启动异常核查流程，且税控器具不能解锁”。具体咨询税务机关。
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